常常有人要買保險時，就要問一下"這個商品的利率是多少?"，其實利率有很多種說法，而且常被不肖業務員故意誤導，或是保險公司引導業務員做錯誤的說明，雖然也未必會真正受害，但也間接造成民眾就是喜歡比利率的習慣，對於保險業的發展只是變成惡性競爭而已。基本上，在保單中會看到的利率會有"預定利率"、"宣告利率"，常被誤用的是增額壽險的"保額增額比例"，但其實如果是希望以儲蓄為目標，最重要的是"內部報酬率"，你可以不了解這些利率有何不同，但在購買俗稱儲蓄險的保單前，一定要先請業務員說明清楚這些數據及其意義才是！
1.預定利率：
一般人會以為預定利率就是保險公司給的利率，是，也不是，應該是說，預定利率就是保險公司收了保費之後，透過投資組合預計可以得到的報酬率，因為預期可以有這樣的報酬，所以用類似折現的方式，計算出保戶應繳的保費，但是因為保單本身還有相關的行政成本、危險成本，最後就算出真實的保費出來。由於是折現，對保障型的商品而言，預定利率愈高，就代表著保費愈依，若是對儲蓄為目的的商品，因為行政成本、危險成本所佔比例相對要低很多，所以預定利率就接近是長期的年複利了。於是我們可以知道，影響預定利率表現的，其實就是內含的行政成本及危險成本所佔比例，千萬別只是比預定利率。
2.宣告利率：
"宣告"的意思就是保險公司會告知，也就是這個利率並不是固定的。大部份的商品是用預定利率，預定利率是固定的，所以這類商品的保障、解約金是固定的。反過來，若是保障或解約金的金額並不固定，大概就是有用到這個"宣告利率"，而商品名稱應該都會有"變額"這兩個字，代表保障是會隨著利率而變動，若是保障會隨投資績效而變動，則屬於"投資型商品"。
通常宣告利率都會有一定的算法，一種是隨著指標銀行的利率變動，一種是隨著保單本身的投資績效而波動。宣告利率的高低常與保單年期有相關，保單年期較長的宣告利率通常也較高，反之則較低。部份商品還特別同時設定預定利率及宣告利率，此時預定利率就等於是宣告利率的低限了。
以往宣告利率是常見在年金險及萬能壽險商品，但在金管會對儲蓄型商品的多方限制之下，於是保險公司就將其運用來儲蓄型商品上，稱之為利率變動型壽險。然而因為仍有明顯的儲蓄性質，金管會已經又將進一步限制了。宣告利率與預定利率的差別只在於一個是變動的，一個是固定的，而保費仍會與行政成本及危險成本有關，所以光是比宣告利率也沒那麼客觀。
3.內部報酬率（IRR）：
IRR是在財務統計上用來計算現金流量與時間價值的報酬率，當用在單一商品時，就可以依繳費方式及領回方式去算出報酬率來，而且當第10年與第15年解約時，其算出的年化報酬率是不同的。由於是依現金流量，並加上時間價值的考量，所以算出來的報酬率是要來得正確得多，適用於不同繳費方式及領回方式的商品比較，相對要客觀得多了。
IRR是比較理財商品很好的指標，可惜的是，算出來的利率是往回推每一年的平均利率，所以用保險商品來算的話，第15年解約若算出2.2%，表示過去15年的平均年化報酬率是2.2%(每年)，而第20年解約時若算出2.3%，則表示過去20年的平均年化報酬率是2.3%(每年)，只是常常不是很多人能懂得這個差異。
如果您想要多了解IRR的意義，個人覺得怪老子理財的說明相當清楚，茲將網址列於下方，請自行參考。
怪老子理財 EXCEL財務函數IRR、XIRR、MIRR
然而，懂得這些之後，其實還是要再回過頭來看看，自己到底需要什麼樣的商品。有人買保險只比價格，其實，最好的保障型商品，只有一個條件，就是遇到時賠得出來。最好的儲蓄型商品，重要的是符合你想要的財務規劃或資金運用方式，幫你管好錢，就是最大的價值。請多花點時間與你的財務顧問聊一聊，瞭解自己的需求最重要了。
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