答客問--父母當要保人，子女當被保險人，這樣買儲蓄險，不底算不算贈與?? @ 理財生活家-勞瑞隨筆

答客問--父母當要保人，子女當被保險人，這樣買儲蓄險，到底算不算贈與？

以父母為要保人，子女為被保險人，這種保單的規劃方式，十分常見，當然，這樣規劃的原因可能有很多種，很多時候，以子女為被保險人的主要原因，是因為儲蓄險的報酬率因為年紀越小而越划算。因為年紀小，危險保費會比較低，保險需要扣除的成本就會比較少，不過，因為是父母想要存的，所以，自然是以父母為要保人。在這樣的邏輯之下，本來就沒有贈與的本意，而事實上，保單價值是歸屬於要保人的，就沒有贈與的事實。

另一種情形，是有些父母本意是希望把錢贈與給子女，又希望錢可以隱藏起來，於是就會用保險當成隱藏資產的工具。只是，這些父母也很怕錢被小孩子任意的用掉，為了保有控制權，便以父母當要保人，子女當被保險人。但，我們提到保單價值是歸屬於要保人的財產，所以，這樣的規劃並不算贈與。

此時，有些人會說"我已經把保費先贈與到小孩的帳戶，然後再由小孩的帳戶去扣保費，我有贈與的事實啊！"

是的，這樣的過程，確實已經有把現金贈與給小孩的事實了，可是，保單價值屬於要保人也是事實，所以，當錢由小孩的帳戶繳到保險公司的同時，便等於小孩再把錢贈與回來給要保人了！等於白做了兩次的贈與。

有些民眾在得知這個情形時，就會想要變更要保人，把要保人由父母改到小孩，於是，就等於是舊要保人把當時的保單價值贈與給新的要保人。通常，一開始做錯規劃，後來要變更要保人時，保單大概都已經累積了一定的價值了，一旦不小心變更要保人之後，馬上要面臨要繳贈與稅的情形，重點是，千萬不要知道這樣算贈與，於是在變更之後，又變更回來，立馬又算一次贈與。錢乾脆送給政府好了。

不過，目前保險公司只有在給付保險金時須要通報給國稅局，在變更要保人時，並不會主動通報，可是，卻有很多例子是國稅局最後仍然發現有贈與的情形，所以，一開始做好規劃，還是最重要的。

當民眾有想要做財富傳承的規劃時，一定要做稅務的考量，找到專業的顧問做好全盤的規劃，才能避免做錯了規劃，反而白繳了稅金。